2018年，潮州市审计局按照省审计厅的统一部署，对我市在去库存行动计划、降成本行动计划、去杠杆行动计划、饶平农信社防控地方金融风险及我市推进农商行组建工作、“放管服”改革、加强基层医疗卫生服务能力建设等7个方面政策措施的落实推进情况进行跟踪审计，抽查了市财政局、市发改局、市交通运输局、市住建局、市国土局、市住房公积金管理中心、市经信局、市税务局、市编办、市扶贫办、市金融工作局、市环保局、市规划局、市工商局、市民政局、市人防办、市公安局、市人行、市房管局、市卫计局、市公共资源交易中心、市政务服务中心等单位，审计工作进展顺利。现将相关情况公告如下：

一、2018年度我市落实推进国家和省重大政策措施的总体情况

审计结果表明，我市各地区、部门能结合我市实际，主动开展工作，各项政策措施落实取得了较好成效。

（一）在去库存行动计划方面。我市出台去库存行动计划和工作方案，扩大有效需求，推进打通供需通道，稳定市场。

（二）在去杠杆行动计划方面。我市加强政府债务管理，逐步规范政府举债、担保行为，按规定使用地债资金，逐步推进债务信息公开工作。

（三）在降成本行动计划方面。我市做好政策宣传贯彻工作，及时出台配套政策，降低企业税费负担和制度性交易成本，支持企业盘活土地资源，降低用地成本。

（四）在防控地方金融风险方面。饶平联社主动打造风险预警系统，制定并修订风险防控的制度，加快落实改制组建农商行各项工作，开展资产确权，依法清收处置，加大清收不良贷款力度。

（五）在推进农商行组建工作方面。我市认真推进筹建工作，积极引入战略投资；各级政府及部门加大政策支持，积极落实地方政府原捐赠资产转换工作；各农信联社优化管理机制，坚持服务“三农”、小微企业、县域经济和实体经济。

（六）在“放管服”改革推进方面。一是落实投资审批改革，完善投资管理体制，优化行政管理流程，提高行政管理效率；二是做好权责清单的编制和公布，压缩行政审批事项，推进行政许可事项标准化，积极实施“互联网+政务服务”；三是提升工商注册便利化水平，实施“多证合一、一照一码”改革。

（七）在加强基层医疗卫生服务能力建设方面。一是将推动基层医疗机构省级建设纳入2018年潮州市十件民生实事内容进行部署，抓好落实；二是及时传达各项政策，下达相关任务，组织开展基层医疗卫生人才培训。

二、2018年度跟踪审计成效

2018年度，市审计局经对上述７个方面进行跟踪审计，发现下列问题，其中大部分问题经审计指出后，已在规定期限内完成整改，取得较好审计成效。

（一）去杠杆行动计划（政府债务风险）落实方面

1.市本级4个购买服务项目尚未进行清理, 隐性政府债务规模虚大50.81亿元。至2018年9月，该问题已整改完毕。

2.新增地债资金使用率不高。对该问题，市财政局积极督促各项目主管部门和项目单位加快建设进度，2018年1至5月已支出地债资金4.85亿元。

（二）防控全省农合机构地方金融风险及推进全省农商行组建工作方面

1. 饶平联社涉农贷款统计不准确，涉及金额5300万元。饶平联社已调整并及时准确填报数据。

2. 饶平联社违规向环保不良企业发放贷款，至2017年末余额共计343.01万元（其中：不良贷款3万元）。对该问题，饶平联社考虑到企业因环保整改增加投资和肉猪市场价格影响等因素，为支持企业能维持生产，已与企业制订分期还款计划，至2018年底，贷款余额减至276.5万元。

3. 2017年饶平联社未实现全年“三农”贷款增速不低于当年各项贷款平均增速、贷款增量不低于上年同期水平的“两个不低于”监管目标。因饶平联社历史遗留“三农”贷款占比较高，加上2017年以来改制农商行工作的推动，加大了不良贷款的压降力度，2018年以来压降“三农”不良贷款，至2018年底， 饶平联社“三农”贷款不增反降，“两个不低于”的目标仍未实现。饶平联社表示将加大“三农”贷款力度，力争2019年底实现“两个不低于”目标。

（三）“放管服”改革推进方面

1. 市住建局、市环保局及市国土局存在对取消事项后续监管不足。对该问题，市住建局已出台文件规范及管理好建筑业市场，并在网站及时公布；市环保局已对5项事项制定相关监管制度，并纳入日常监管；市国土局已完善相关的配套制度和监管措施。

2. 市发改局未及时更新行政许可事项标准。对该问题，市发改局已全面清理、校对、更新、规范行政许可事项标准，并制订行政权力实施清单，按各时间节点要求，完善入驻事项设置。

3. 市住建局个别行政审批实际办理时限与网上办事大厅显示的办结时限不符，存在人为调节办结时限。对该问题，市住建局已按政务服务中心要求，将局行政许可事项列入潮州市网上办事大厅进行办理，营造“一站式、一网式”服务环境。

4. 市国土局、市发改局行政许可事项均在部门直接受理审批，未能实现在政务服务中心统一受理、办结。对该问题，市国土局、市发改局均已完善、规范行政审批流程。

5. 工程质量监督手续办理和建筑工程施工许可证核发未并联办理。对该问题，市住建局已将工程质量监督手续办理和建筑工程施工许可证核发并联办理，并已在网上办事大厅更新公布最新办事指南。

（四）加强基层医疗卫生服务能力建设政策落实方面

1. 2017年至2018年10月，潮安区、饶平县边远乡镇卫生院医务人员岗位津贴资金政策落实不到位。一是潮安区未配套津贴资金1005.05万元，且人均发放标准达不到省卫计委的标准；二是潮安区超范围发放庵埠华侨医院津贴资金117.85万元；三是饶平县未经审核，导致将在编不在岗人员列入发放范围，经抽查2014年至2017年多拨付新丰卫生院101.15万元；四是饶平县未按月及时发放津贴资金。

2. 2017年至2018年10月，全市基层医疗卫生机构全科医生特设岗位配备不足，全科医生特设岗位资金1320万元未及时使用。

3. 2017年至2018年10月，全市未按要求完成全科医生培训目标任务，省财政资金726.22万元未及时使用。

4. 2017年至2018年10月，全市未按要求完成产科医生（助产士）、儿科医生培训目标任务，省财政补助113.82万元未及时使用。

上述问题尚未到达整改期限，各相关单位正在落实整改。

三、2017－2018年度跟踪审计发现问题的整改情况

2017－2018年,全市审计机关对国家和省重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计共发现问题51个，其中：2017年32个，2018年19个。截至2018年底，尚未到达整改期限的问题有7个，已到达整改期限的问题有44个，其中已整改完毕35个，其余9个问题尚未完成整改，例如：在创新驱动发展战略落实方面，全市承担的2015至2016年应结题的37个省级科技计划项目中尚有11个项目未完成结题验收，潮安区仍有部分政策措施尚未配套落实到位；在精准扶贫精准脱贫方面，部分县区仍存在扶贫开发项目推进缓慢、扶贫资金未及时使用的问题。

对于跟踪审计发现的问题，在审计过程中我局已出具整改函或审计报告要求相关部门、单位落实整改，并将整改结果书面反馈我局。相关单位也已采取或者正在研究制订有关整改措施，加大力度推进国家和省各项重大政策措施落到实处。对上述尚未完成整改和尚未到达整改期限的问题，我局将加强跟踪，督促相关单位尽快整改。